2020年中级银行从业资格考试法律法规章节精选题（十一）

　答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部控制。全覆盖原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。参见教材P225。

　　【该题针对“内部控制目标与基本原则”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查稳健公司治理原则。2008年爆发的国际金融危机暴露出银行在公司治理方面存在许多缺陷。在此背景下，巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。参见教材P217。

　　【该题针对“稳健公司治理原则”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理概述。有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石，也是原银监会对商业银行法人监管的重点。参见教材P216。

　　【该题针对“银行公司治理概述”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查合规管理。当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。参见教材P228。

　　【该题针对“合规管理的相关概念”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。参见教材P220。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。参见教材P221。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%。参见教材P222。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制治理。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。参见教材P225。

　　【该题针对“内部控制治理”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。参见教材P218。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。参见教材P218。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过;对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。参见教材P219。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构。商业银行应配备充足的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的1%。参见教材P232。

　　【该题针对“内部审计的目标和原则、组织架构”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 CDE

　　【答案解析】 本题考查合规管理。商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。参见教材P230。

　　【该题针对“合规风险管理体系”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考查合规管理。为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好的工作有：(1)建设强有力的合规文化;(2)建立有效的合规风险管理体系;(3)建立有利于合规风险管理的基本制度。参见教材P229。

　　【该题针对“合规管理的重点内容”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 AD

　　【答案解析】 本题考查合规管理。董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识。参见教材P229。

　　【该题针对“合规管理的重点内容”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查内部控制保障。健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：(1)信息系统控制;(2)报告机制;(3)业务连续性管理;(4)人员管理;(5)考评管理;(6)内控文化。参见教材P227-228。

　　【该题针对“内部控制保障,内部控制措施、保障”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 本题考查内部控制。商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。参见教材P224-225。

　　【该题针对“内部控制目标与基本原则”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》所涉及的内容：董事会行为;高管层;风险管理和内部控制;薪酬;公司架构;信息披露和透明度。参见教材P217-218。

　　【该题针对“稳健公司治理原则”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ABE

　　【答案解析】 本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的风险管理和内部控制：银行的风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。参见教材P217。

　　【该题针对“稳健公司治理原则”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理概述。商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。参见教材P216。

　　【该题针对“银行公司治理概述”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 本题考查合规管理。随着银行业金融机构的经营活动日益综合化和国际化，业务和产品越来越复杂，合规失效的事件不断暴露，银行业金融机构经营活动的合规性面临巨大挑战。参见教材P228。

　　10、

　　【正确答案】 BC

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。董事和监事是商业银行公司治理中的关键主体，能否充分发挥其履职的主动性与有效性将直接关系到商业银行公司治理的成效。参见教材P220。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。对于福利性收入的管理，按国家有关规定执行。参见教材P221。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面：评定等级行;确定管理授权;分配信贷资源和财务费用;核定绩效薪酬总额;评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。参见教材P224。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称“三会一层”)。参见教材P218。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】

　　14、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。董事会应当根据商业银行情况单独或合并设立其专门委员会，如战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会等。参见教材P219。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查合规管理。董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。参见教材P229。

　　【该题针对“合规管理的重点内容”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部控制。相匹配原则：内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。参见教材P225。

　　【该题针对“内部控制目标与基本原则”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查稳健公司治理原则。2008年爆发的国际金融危机暴露出银行在公司治理方面存在许多缺陷。在此背景下，巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。参见教材P217。

　　【该题针对“稳健公司治理原则”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的董事会自身行为与组织架构：董事会应就自身运作制定合理的治理规范，并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持续审查更新。参见教材P217。

　　【该题针对“稳健公司治理原则”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的风险管理和内部控制：有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。参见教材P217。

　　【该题针对“稳健公司治理原则”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理概述。有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石，也是原银监会对商业银行法人监管的重点。参见教材P216。

　　【该题针对“银行公司治理概述”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查合规管理。当前，银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法，并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。参见教材P228。

　　【该题针对“合规管理的相关概念”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。参见教材P220。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。固定薪酬即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴。参见教材P221。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查激励约束机制。绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用于离职人员。参见教材P222。

　　【该题针对“激励约束机制”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部控制措施。建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。其中，对设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务，也应制定相应的管理制度和业务流程，对潜在的风险进行评估。参见教材P226。

　　【该题针对“内部控制措施、保障”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称“三会一层”)。参见教材P218。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查银行公司治理的组织架构。董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。参见教材P219。

　　【该题针对“银行公司治理的组织架构”知识点进行考核】